Деньги от продажи бизнеса переводят за границу в пять шагов: рассчитывают налог с продажи доли, собирают досье о происхождении средств, выбирают страну резидентства и банк, проводят перевод крупной суммы и отчитываются перед налоговой. Банк зарубежной страны принимает такие деньги охотно, когда история сделки подтверждена документами от договора до выписки.
От договора продажи до счёта за рубежом.
Сумма, которую вы переводите, — это цена сделки минус налог. Налог зависит от трёх вещей: срока владения долей, состава активов компании и вашего налогового статуса в момент получения денег. Доли, которыми владели больше пяти лет, при выполнении условий освобождаются от НДФЛ в пределах лимита; статус резидента определяется по правилу 183 дней. Эти развилки решаются до подписания договора — подробно в материалах о налоге при продаже доли и о смене налогового резидентства. Позицию по вашей ситуации даёт налоговый консультант.
Зарубежный банк спрашивает две вещи. Source of Wealth — откуда у вас капитал в целом: история создания и роста бизнеса, доли, дивиденды, зарплата. Source of Funds — откуда именно эта сумма: договор купли-продажи доли, выписка о поступлении оплаты, документы об уплате налога. Хорошее досье читается за пятнадцать минут: каждая цифра в нём подтверждена документом, а суммы сходятся между собой. Как его собрать — в материале о подтверждении происхождения средств.
Банку проще принять крупную сумму от клиента, у которого есть статус в его стране. Поэтому страну выбирают раньше банка: ОАЭ — Golden Visa от 2 000 000 AED, Бахрейн — Golden Residency от 130 000 BHD, Маврикий — от 100 000 $, Италия — режим новых резидентов с фиксированным налогом 300 000 € в год. Сравнение четырёх стран в одной таблице — в опорном материале о релокации капитала. Про сам счёт — счёт в банке ОАЭ и счёт в зарубежном банке; про частые причины отказов — почему банк отказывает.
Крупную сумму переводят по маршруту, который выдерживают все участники цепочки: российский банк отправителя, банк-корреспондент и банк получателя. Ограничения Банка России на переводы физических лиц проверяют на дату перевода: лимиты меняются. Сумму часто разбивают на этапы под график получения оплаты от покупателя. Подробно — как перевести крупную сумму за границу.
Пока вы налоговый резидент России, открытие зарубежного счёта требует уведомления налоговой в течение месяца, а движение средств — ежегодного отчёта до 1 июня. Порядок — в материале об уведомлении налоговой о зарубежном счёте.
Три типичные ошибки: статус резидента меняют после получения оплаты, хотя решение нужно было принять до сделки; документы собирают уже после запроса банка, и счёт ждёт месяцами; схему перевода берут у посредника, который отвечает только за свою часть цепочки. Каждую из них закрывает порядок шагов, описанный выше. Если схему вам уже предложили, пришлите её на второе мнение — мы сверим каждое утверждение с первоисточником бесплатно.
В пять шагов: рассчитать налог с продажи доли, собрать досье Source of Wealth и Source of Funds, выбрать страну резидентства и банк, провести перевод по выдерживающему проверку маршруту и уведомить налоговую об открытии счёта.
Договор купли-продажи доли, выписку о поступлении оплаты, декларацию и подтверждение уплаты налога или основание освобождения, историю владения бизнесом и краткую справку о сделке.
До подписания договора: ставка налога зависит от статуса в момент получения денег.
В стране будущего резидентства: ОАЭ, Бахрейн, Маврикий или Италия — банку проще принять сумму от клиента со статусом в его стране.
Пришлите предложение, которое вам уже сделали. Мы сверим каждое его утверждение с первоисточником и вернём таблицу с выводом одной строкой. Пять рабочих дней, под соглашение о конфиденциальности.
Материал носит информационный и справочный характер. Решения по конкретной ситуации принимаются на основании документов и совместно с профильным консультантом: каждый случай требует отдельного анализа.
Пришлём материал письмом и добавим вас в рассылку исследования: результаты приходят участникам раньше публикации. Отписка одной строкой в любой момент.
Официальный Telegram MAXCAPITAL — @maxcapital_invest · канал о сделках — @maxcapitalch